Kreditvurderingens rette elementer
De fleste virksomheder er normalt forbeholdne over at skulle give kredit til nye kunder, som de ikke kender betalingsmønstret for. Men faktisk viser det sig, at det netop er de gamle kunder, der er de dårligste betalere i langt de fleste tilfælde. Kreditvurdering skal altså ikke basere sig på et blindt tillidsforhold, men på en jævnlig vurdering af kundens økonomiske virkelighed.
Opsaml eksisterende viden
Hvor økonomiafdelinger med deres kreditpolitik har opstillet rammer og betingelser for kreditgivningen, handler kreditvurdering nærmere om at tilpasse kreditten efter den enkelte kundes nuværende og fremtidige betalingsevne. Når man skal kreditvurdere en kunde, er det derfor en fordel, at man først konsulterer sin økonomiafdeling. Her får man klar besked om, hvorvidt kunden fx tidligere har haft problemer med at betale til tiden.
Det er også oplagt at tale med sælgerne. De kommer i kundens virksomhed og har derfor en god fornemmelse for, hvad der rører sig i organisationen; om der bliver fyret medarbejdere, eller om kunden har afsætningsproblemer eller lignende.
Endelig er det ud fra kundens seneste årsregnskab også muligt at få en indikation af, hvor godt det går for den pågældende kunde, hvor stor egenkapitalen er osv. I den forbindelse skal man dog huske på, at der kan være gået flere måneder fra regnskabets afslutning, til årsrapporten foreligger.
Suppler med kreditratings og analyser
Ved at entrere med et kreditoplysningsbureau som D&B, er det muligt at blive meget klogere på potentielle kunders økonomiske stabilitet. D&B udarbejder analyser om alle virksomheder og kan derfor meget præcist sige, om en virksomhed vil gå konkurs, hvordan dens betalingsevne vil være i fremtiden og ikke mindst, hvor længe og hvor meget man bør yde i kredit.
D&B har følgende oplysninger om virksomheder:
Årsregnskaber
Kreditrapporter afstemt efter behov
Kreditvurderinger i form af kreditratings
Insolvensscorer
Porteføljeanalyser mv.
Derudover har D&B beslutningsstøttesystemer til vurdering og overvågning af de ønskede virksomheder.
I kraft af alle D&B’s analyser er det muligt at prediktere sandsynligheden for, at en virksomhed går konkurs. Hvad enten den er dansk eller udenlandsk. Stor eller lille.
Sæt i forhold til egen kreditpolitik
Kan man så ikke nøjes med de ratings og scorer, som D&B udarbejder – i stedet for at bruge tid og kræfter på at lave sin egen kreditpolitik og kreditvurdering? Svaret er både ja og nej. D&B’s har en meget høj predikationsevne for, hvordan virksomheder klarer sig. Alligevel er man nødt til at sætte D&B’s anbefalinger i relation til sin egen virksomheds kreditpolitik, likviditet og risikovillighed.
Det at give kredit handler nemlig ikke kun om at vurdere sandsynligheden for, at en kunde vil betale en fordring på det aftalte tidspunkt. Kreditgivning er i dag også en konkurrenceparameter, som derfor også har indflydelse på en virksomheds omsætning. Derfor er der al mulig grund til at være omhyggelig i sit arbejde.
Bestil et gratis eksemplar af ”D&B Kredit Guide” her og læs mere om, hvad der skal til for at lave en præcis kreditvurdering af en hvilken som helst virksomhed.
***********************
FAKTABOKS I
Kreditvurdering af en kunde skal slutte af med en indstilling for og imod bevilling af kredit og en beskrivelse af risici i samme forbindelse. Derudover skal der være en konklusion på kreditvurderingen.
***********************
FAKTABOKS II
På DB Nyt-portalen kan du finde artiklen ”Derfor er det vigtigt med en kreditpolitik”, der er forløberen for ovenstående artikel. Denne artikel var den første af en serie på fire, hvor vi forklarer nærmere om det at give kredit og om at indføre kreditpolitik i sin organisation.
Læs desuden artiklen ”Store europæiske forskelle i indlevering af regnskaber”, hvis indhold også bør vægtes i kreditgivningen. Denne artikel finder du også her på portalen.
Publiceret 07.06.2006